Facturación RESICO paraAgencias de Marketing Digital
Aprende cómo facturar correctamente bajo el Régimen Simplificado de Confianza. Retenciones IVA e ISR calculadas automáticamente.
¿Qué es RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un esquema fiscal del SAT para personas físicas con ingresos de hasta $3.5M anuales. Ofrece tasas de ISR entre 1% y 2.5%, pero requiere que tus clientes personas morales te retengan IVA e ISR en cada factura.
¿Por Qué RESICO es Popular en Agencias?
- ISR entre 1% y 2.5% (vs. hasta 35% en otros regímenes)
- Sin contabilidad formal obligatoria
- Declaraciones mensuales simplificadas
- Ideal para agencias unipersonales o pequeñas
- Límite de $3.5M de ingresos anuales
- Tus clientes personas morales retienen IVA e ISR
- Si un cliente no retiene, pierdes el beneficio fiscal
- Los CFDIs deben incluir las retenciones correctamente
Las Retenciones RESICO Explicadas
Cuando facturas a una Persona Moral (empresa):
Retención de IVA
10.6667%
Sobre el subtotal (equivale a 2/3 del IVA)
Retención de ISR
1.25%
Sobre el subtotal
Nota importante: Persona Física a Persona Física
Si tu cliente también es persona física, las retenciones no aplican. Solo se retiene cuando el receptor del servicio es persona moral (empresa constituida como SA de CV, S de RL, etc.).
Ejemplo: Factura RESICO con Retenciones
Datos del servicio
Cliente: "Restaurantes del Norte SA de CV" (Persona Moral)
Servicio: Gestión de campañas Meta Ads
Fee de agencia: $15,000 MXN
Gasto en pauta (pass-through): $50,000 MXN
Desglose de la factura CFDI:
¿Qué pasa con las retenciones?
Tu cliente (la persona moral) entera esas retenciones al SAT por ti. Tú las acreditas en tu declaración mensual. Es decir, no pierdes ese dinero — ya está pagado como anticipo de impuestos.
Cómo Agenc-ia.digital Automatiza RESICO
Auto-detección de régimen: Agenc-ia.digital detecta automáticamente tu régimen RESICO desde tu configuración fiscal (código 626) y aplica las retenciones de IVA (10.6667%) e ISR (1.25%) sin intervención manual al facturar a personas morales.
Configura tu Régimen
En Configuración Fiscal, selecciona RESICO como tu régimen. Agenc-ia.digital ajusta automáticamente todos los cálculos.
Genera Borradores
El borrador fiscal muestra IVA retenido e ISR retenido claramente. Revisa antes de emitir la factura.
Emite CFDI Correcto
Agenc-ia.digital genera el CFDI 4.0 vía Facturapi con las retenciones correctas, compatible con el SAT.
¿Operas bajo RESICO?
Configura tu agencia en minutos y emite facturas con retenciones automáticas.
Preguntas Frecuentes
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal del SAT para personas físicas con ingresos anuales de hasta $3.5 millones de pesos. Ofrece tasas de ISR reducidas (entre 1% y 2.5%) y simplifica obligaciones. Muchos freelancers y pequeñas agencias de marketing operan bajo RESICO.
Cuando una persona física RESICO presta servicios a una persona moral (empresa), la empresa debe retener: IVA al 10.6667% sobre el subtotal, e ISR al 1.25% sobre el subtotal. Estas retenciones aparecen en la factura CFDI y se descuentan del monto a pagar.
Sí. Cuando configuras tu agencia como RESICO en Agenc-ia.digital, el sistema detecta automáticamente si tu cliente es persona moral y aplica las retenciones de IVA (10.6667%) e ISR (1.25%) en el borrador fiscal y en la factura CFDI generada vía Facturapi.
Sí. Agenc-ia.digital separa correctamente el fee de agencia (sobre el cual aplican retenciones) del gasto publicitario pass-through. Las retenciones solo se calculan sobre tu comisión, no sobre el gasto de pauta que reembolsa tu cliente.
Si rebasas el límite de ingresos de RESICO, debes migrar a otro régimen fiscal (generalmente Actividad Empresarial y Profesional). Agenc-ia.digital permite cambiar tu configuración fiscal en cualquier momento para reflejar el nuevo régimen.